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財務管理制度

                 第一章   總則

      第一條  為加強本單位財務工作，有效發(fā)揮財務在核算管理和促進各項工作中的作用，特制定本規(guī)定。
     第二條   單位各部門和員工辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。

                第二章   辦理財務手續(xù)須知

      第三條  借款手續(xù)的辦理： 

      1、基金會借現(xiàn)金或支票 由經(jīng)手人填寫借款單，須由部門主管簽字和單位領導簽字。
      2、雜志社借支票須履行借款手續(xù)并提前兩天通知財務，由財務人員到晨星公司辦理。

      第四條  報銷手續(xù)的辦理：

1、報銷須由經(jīng)手人填寫支出憑證，再由部門主管簽字，到財務核對票據(jù)后請單位領導簽字。

2、收據(jù)一概不予報銷。

3、填寫憑證一律使用黑色簽字筆，禁止使用圓珠筆或鉛筆。大寫金額數(shù)字要工整清晰，禁止使用連筆字或自造簡化字。阿拉伯數(shù)字不準連寫。

4、每周二、四為單位領導簽字日，其他日期不予簽字。

 第五條：票據(jù)粘貼：

填寫支出憑證時，有單據(jù)附件的必須注明附件的自然張數(shù)，有效金額必須相符。各種附件應附在支出憑證背面。如附件張數(shù)較多，應從憑單右上角起按右至左順序重疊粘貼，但不能遮蓋報銷金額。如單據(jù)過多，憑證背面不夠粘貼時，另用白紙粘貼附在憑證背面。

             第三章   財務工作管理 

     第六條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
 
     第七條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 

     第八條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
 
  
     第九條  財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報單位領導。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
 
     第十條  財務工作人員對本單位實行會計監(jiān)督。 
  財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
 
     第十一條  財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向單位領導報告，并請求查明原因，作出處理。 
  財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
 
     第十二條  財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 
    財務工作人員辦理交接手續(xù)，辦公室主任 負責監(jiān)交.。

             第四章   支票管理 

   第十三條  支票由出納員負責保管。支票使用時須有發(fā)票或借款單，經(jīng)單位領導 批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
 
    第十四條  支票付款后，憑支票存根和發(fā)票由經(jīng)手人填寫支出憑證并履行報銷手續(xù)(購置物品由保管員簽字)，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。   
   
     第十五條  單位財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須單位領導簽字。如單位領導外出，應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。 

             第五章   現(xiàn)金管理 

    第十六條  單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 
    員工工資、津貼、獎金；
     1、個人勞務報酬；
     2、出差人員必須攜帶的差旅費；
     3、結(jié)算起點以下的零星支出；
     4、單位領導批準的其他開支。 

     第十七條  單位固定資產(chǎn)、大額辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。  
 
     第十八條  財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由單位領導批準后提取。
 
      第十九條  工資由單位人事文員依據(jù)辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料編制員工工資表，交單位領導簽字，財務人員按時發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。 

      第二十條  差旅費及各種補助單(包括領款單及核算單)，由部門負責人簽字，財務審核無誤并報單位領導簽字后，由財務人員辦理付款手續(xù)。

        第二十一條  無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門負責人、單位領導簽字，會計審核有關憑證。
 
        第二十二條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

 
                 第六章    會計檔案管理 

       第二十三條  凡是本單位的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。 

       第二十四條  會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管) 后，由會計檔案保管人員存入專用檔案柜保管。
 
       第二十五條  會計報表應分月、季、年報，按時歸檔。 
       第二十六條  會計檔案不得攜帶外出。凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)單位領導批準。